De situatie
Dit maak ik in de praktijk vaker mee.
Tijdens het leven is er veel opgebouwd:
Natuurlijk het huwelijk en de kinderen. Maar daarnaast ook: Huis, hypotheek, spaargeld, beleggingen enz.
Financieel en fiscaal hebben we samen alles goed geregeld. Ook zijn bepaalde risico’s goed afgedekt. Daarom is het ook belangrijk om te beoordelen of een (aanpassing op het) testament gunstig is.
Een belangrijke vraag die daarbij moet worden beantwoord is:
Hoeveel erfbelasting moet er worden betaald wanneer iemand komt te overlijden en hoeveel wanneer de ander komt te overlijden?
De oplossing
Allereerst maak ik vaak mee dat de erfbelasting vaak wordt onderschat. Vooral omdat onduidelijk is hoe dit werkt.
De hoogte van de erfbelasting hangt af van meerdere factoren, en die hebben allemaal met elkaar te maken.
Zo kort mogelijk de het belangrijkste:
- Wat is de relatie met de overledene?
- Zijn er kinderen?
- Wat is het huwelijksvermogens regime?
- Is er wel/geen testament?
- Waar bestaat het vermogen uit?
Gezamenlijk vermogen en privévermogen maken het verschil
Wat we vaak als eerste doen, is het vermogen goed in kaart brengen.
- Wat is gezamenlijk vermogen en wat is privévermogen?
- Zijn er huwelijkse voorwaarden?
- Hoe zit het met de woning, spaargeld en beleggingen?
Deze zaken kunnen grote gevolgen hebben voor:
- De verdeling bij overlijden
- De positie van de partner
- De te betalen erfbelasting
Zonder dit inzicht kun je geen goede erfbelasting berekening maken.
Wel of geen testament: dit zie ik vaak misgaan
Vaak is er geen testament, waar dat wel beter kan zijn.
Maar ook vaak is er wel een testament, maar was dat jaren geleden opgesteld.
Waardoor de zaken bij overlijden anders zouden worden afgewikkeld dan wat werkelijk gewenst is.
De verdeling van het vermogen gebeurt op een andere manier, zodat het niet bij de juiste persoon komt, er moet onnodig veel erfbelasting worden betaald enz.
Een testament is belangrijk, maar alleen zinvol als het:
- Aansluit bij het huidige vermogen
- Rekening houdt met erfbelasting voor partner en kinderen
- Fiscaal logisch is ingericht
Niet alleen belasting, maar ook zorgen voor je gezin
Wat ik altijd bespreek in dit soort trajecten: het gaat niet alleen om belasting besparen. Het gaat om de vraag hoe je partner en kinderen achterblijven.
Vaak is het belangrijkste:
- De partner moet zonder zorgen kunnen blijven wonen en op dezelfde financiële voet verder kunnen leven
- De kinderen mogen niet klem komen te zitten door erfbelasting (bij het overlijden van de eerste ouder en/of bij het overlijden van de langstlevende ouder)
- Rust en overzicht, juist in een emotionele periode
Eerst rekenen, dan beslissen
Wat ik vaak doe, is meerdere scenario’s doorrekenen:
- Overlijden van één van de partners
- Overlijden mét en zonder (aangepast) testament
- Verschillende verdelingen van het vermogen
- Overlijden van de langstlevende
Pas dan wordt duidelijk hoeveel erfbelasting er betaald moet worden. En belangrijker nog: welke keuzes het verschil maakten.
Erfbelasting is maatwerk — elke keer weer
Mijn ervaring:
Wie op tijd inzicht krijgt in de erfbelasting heeft keuzemogelijkheden. En kan de zaken goed regelen. Hierdoor worden veel problemen voorkomen. En precies daarom zou ik dit nooit aan het toeval overlaten. Want erfbelasting is maatwerk — en plannen kan écht veel verschil maken.
Reactie plaatsen
Reacties