De situatie
Een cliënt wordt AOW-gerechtigd.
Word je AOW-gerechtigd? Dan verandert er financieel best wat.
- Je AOW-uitkering gaat starten, je pensioen(s) misschien ook
- En er bestaat recht op andere heffingskortingen voor AOW-gerechtigden in beeld.
Eén daarvan is de ouderenkorting. Daarnaast kun je in sommige situaties recht hebben op de alleenstaande ouderenkorting.
Met cliënt besprak ik wat ze betekenen, wanneer je ervoor in aanmerking komt en hoe je onaangename verrassingen voorkomt wanneer je inkomen net boven een belangrijke inkomensgrens ouderenkorting uitkomt. Zijn verzamelinkomen in 2026 bestaat uit:
- AOW
- Pensioenuitkering
- Lijfrente uitkering
- Een kleine bijverdienste
- Box 3-vermogen
Hij verwacht uit te komen op een verzamelinkomen van € 55.000. Hierbij laat hij zijn pensioen levenslang gelijkblijvend uitkeren en zijn lijfrente uitkering laat hij in 5 jaar plaatsvinden.
De oplossing
Deze cliënt heeft voldoende box 3 vermogen. Door het inzetten van dit box 3 vermogen, bespaart cliënt belasting. Daarnaast wordt zijn verzamelinkomen lager.
Ook besloten wij om zijn lijfrente uitkeringen nog niet te gebruiken maar veilig te parkeren op een lijfrente bankrekening. In de toekomst laten wij deze uitkeren (wanneer de bijverdienste wegvalt).
- Door deze planning is de verwachting dat cliënt zal uitkomen op een verzamelinkomen van afgerond € 46.002.
- Met dit inkomen heeft hij ruim voldoende om van te leven.
Maar fiscaal belangrijk:
Tot dat bedrag heeft hij recht op de volledige ouderenkorting 2026 van € 2.067.
Zou het inkomen hoger uitvallen, dan gebeurt er iets vervelends:
De korting wordt verminderd met 15% van het meerdere boven € 46.002
Voor bijvoorbeeld elke € 1.000 extra verdiensten, verliest client dan € 150 aan ouderenkorting.
Wat is de ouderenkorting?
- De ouderenkorting is een heffingskorting voor mensen die uiterlijk op 31 december van het kalenderjaar de AOW-leeftijd bereiken.
- Dat betekent dus ook: ook als je in december jarig bent, telt dat al voor het hele jaar voor je belastingaangifte AOW.
- De hoogte van de korting hangt af van je verzamelinkomen. Dat is het totaal van je inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3 (zonder verrekenbare verliezen uit eerdere jaren). De korting wordt uitbetaald als je juist een IB-aangifte indient. Je kan deze ook per maand terugvragen via een voorlopige teruggave. Voor veel AOW-gerechtigden vormt dit een belangrijk belastingvoordeel.
Hoe hoog is de ouderenkorting
De ouderenkorting daalt naarmate je inkomen stijgt. Hieronder de overzichtsbedragen voor 2026:
- tot € 46.002 → € 2.067
- € 46.002 – € 59.782 → € 2.067 -/- 15% van (verzamelinkomen – € 46.002)
- vanaf € 59.782 → geen ouderenkorting
Waar moet je in de praktijk op letten?
Een paar zaken die vaak het verschil maken voor je belastingvoordeel als AOW-gerechtigde:
- Extra pensioenuitkering ineens opnemen
- Afkoop klein pensioen
- Bijverdienen als zzp'er of in loondienst
- Lijfrente uitkeringen
- Aftrekposten zoals giften of zorgkosten die je kunt schuiven tussen jaren
Een kleine verschuiving kan ervoor zorgen dat je onder de inkomensgrens blijft en zo honderden euro’s ouderenkorting behoudt.
Alleenstaande ouderenkorting
Ben je alleenstaand en heb je een AOW-uitkering voor alleenstaanden of daar recht op?
Dan kom je ook in aanmerking voor de alleenstaande ouderenkorting. Dit geldt bijvoorbeeld wanneer:
- je (deels) een AOW-uitkering voor alleenstaanden ontvangt
- je formeel gehuwd bent, maar feitelijk niet samenwoont doordat één van jullie in een verzorgingstehuis woont. De Belastingdienst kan dit niet altijd automatisch zien. Soms volgt daarom na de aangifte nog een apart bericht en wordt de korting alsnog toegepast.
Hoe hoog is de alleenstaande ouderenkorting
2026 → € 540
De rode draad: tijdig plannen rondom je AOW-moment
Het moment waarop je AOW ingaat is een financieel kantelpunt. Juist dan komen zaken samen: AOW, pensioen, vermogen en heffingskortingen AOW. En vooral bij de ouderenkorting geldt: een paar honderd euro extra inkomen kan je onbedoeld veel korting kosten. Goede planning helpt bij:
- Het benutten van alle heffingskortingen
- Het voorkomen van verrassingen bij de belastingaangifte AOW
- Het bepalen van het beste moment voor pensioenopname of bijverdiensten
- Heb je inkomen dat je kunt verschuiven? Dan loont het om te laten doorrekenen welke jaarkeuze het gunstigst is.
Rond de inkomensgrens van € 46.000 is plannen zéér de moeite waard. Het kan slim zijn inkomsten uit te stellen of juist naar voren te halen – afhankelijk van je situatie. Dit is typisch een onderwerp waarbij belastingplanning bij AOW en pensioen veel oplevert.
Reactie plaatsen
Reacties